审计整改工作实施方案

 审计整改工作实施方案

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 审计整改工作实施方案(1)

 依据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》 (国烟审〔xx〕117 号)、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求,为进一步深入推动审计整改工作,规范生产经营活动,提升基础管理水平,结合企业实际,制订本方案。

 一、整改内容

 本次审计整改的内容包括xx 年、xx 年、xx 年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计),外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发明的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资选购审计、宣传促销审计发明和披露的问题,以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

 二、整改标准

 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准,依据审计发明问题的性质进行分类,各部门要逐项对比检查整改落实状况。

 一是涉税方面,少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等,一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面,无偿占用主业资金、资产的,一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益

 方面,工资外列支工资性支出的一律调入工资列支,为职工担当建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面,权证不全、权属不清、长期闲置的,一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序 方面的,制度不健全的进行梳理修订,制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面,要明确责任、落实到人、限期整改,确保审计整改达到预期的效果。

 三、组织领导

 厂部成立审计整改工作领导小组组长:sss 副组长:dddfffhhh

 成员:财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室,办公室设在审计派驻办。

 负责审计整改工作的组织、协调工作,各相关业务部门指定特地联络员,抓好具体问题的整改落实工作。

 四、工作安排

 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。(一)梳理核对阶段(4 月 20 日—6 月 10 日) 1、财务、审计部门收集、梳理。

 财务部门收集梳理xx 年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发明的问题,其他方面的审计问题由审计部门收集梳理,依据发明问题的性质进行分类,依据问题点逐项分析,提出整改建议, 并将问题分解表于 4 月 25 日前反馈至各责任部门。

 2、各部门核对、自查。

 各责任部门对分解的问题点进行认真核对,并开展自查整改工作,对各问题点的整改状况以国家法律法规 和行业政策为依据,以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对比,分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项具体说明原因等,将自查整改状况按要求填列 《审计问题及整改状况自查表》(见附件),经部门负责人签字确认并对自查结果负责,于5 月6 日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。

 3、报公司审核确认。

 由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改状况,形成厂部自查整改总报告,经厂领导签字确认后,于 xx 年 5 月 10 日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

 (二)整改落实阶段(6 月 11 日—7 月 31 日)

 厂审计整改工作领导小组依据公司审核、确认结果及整改要求, 对未整改到位问题进行再分解,限期整改。

 各责任部门对能够及时整改的,要马上加以整改。

 一时难以整改的,要制定具体整改计划,并抓紧落实。

 对无法整改的问题点,及时报厂部审计整改工作领导小组研究, 提出整改意见和建议后,上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。

 厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导,随时跟踪整改进展状况,确保审计整改落实到位。

 各部门将整改状况形成整改报告,于 7 月 25 日前报厂审计整改工作领导小组办公室,由其汇总整改状况并将整改总报告于xx 年 7 月 30 日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

 (三)重点抽查阶段(8 月 1 日—9 月 10 日)

 厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实状况进行重点抽查, 对抽查发明不按要求整改或未及时整改到位的,提交厂部进行严厉处理。

 整改状况要经得起公司、国家局等各级检查。五、工作要求 (一)加强领导,提高熟识。

 各部门要深刻熟识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性,切实增加责任意识、规范意识,站在维护行业体制和进展大局的高度,认真对待此次审计整改工作。

 各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人,全面负责本部门的审计整改工作,切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视,行动上更加自觉,措施上更加有效。

 对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施,并定期听取整改状况,集中力量抓好落实。

 (二)健全组织,落实责任。

 各部门要指定特地联络人员,抓好具体问题的整改落实。

 本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门,各部门要针对存在问题,进一步制订完善整改方案,细化整改措施,确定整改责任人,限定整改时限,并将整改状况纳入考核,确保审计问题整改落到实处。

 (三)认真落实,积极整改。

 各部门要依据整改要求,积极行动,不得以任何理由回避或拖延,对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。

 领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系,及时把握整改工作状况,督促整改工作进度, 指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题,重大问题及时提交领导小组研究解决,共同推动审计整改工作的深入开展。

 (四)加强督查,严格考核。

 为确保整改落实到位,厂部将从 7 月份起对整改状况按月进行跟踪督查,并将督查结果纳入月度工作目标考核,对不能按时保质完成整改且无充分理由的,除扣减月度考核得特殊,由部门一把手向厂办公会进行专题报告,以强化整改的执行力度,提高整改率。

 各部门要依据国家有关法律法规和行业及公司的相关要求,对比检查产生问题的根源,举一反三,进一步健全完善制度体系,堵塞制度漏洞,防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门, 要加大责任追究力度;对未解决的重大问题,要深刻剖析原因,实施重点督办。

 同时,要留意实事求是的解决制度不适应和失效的问题,加强制度执行监督考核,完善各项监督考核机制,促使制度执行更加科学、规范、有效,不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。

 CCC 参照本方案制定实施方案,并认真抓好落实整改工作。附件:审计问题及整改状况自查表 讲树促活动整改方案(2)

 我是年十一月三十日因换届调任绥滨县检察院任检察长职务的, 至今已有一年半有余,在这次“转、树、促”活动中,通过认真学习县委书记杨贺新、县委副书记、县长康晓峰等领导的讲话,在“转” 字上狠下功夫,思想熟识有了极大的提高,为全面建设“和谐绥滨”, 实现“强县富民”目标做贡献的自觉性进一步增加。

 依据县委“转、树、促”活动查摆阶段的要求,我院召开了全院干警分析会,在执法思想、工作作风、履职能力、遵章守纪等方面进行了认真查摆,共写出个人分析材料 29 份,学习心得 29 篇。

 通过查摆,我带头就产生问题的原因进行了深入剖析,查找了在学习、执法、世界观改造方面的种种不足,在灵魂深处受到了深刻的教育。

 为连续深入开展“转、树、促”活动,依据查摆出的问题,整改措施如下:

 检察机关作为法律监督机关,既要勇于监督别人,也要勇于接受别人监督,严格做好自身监督。

 因此,我个人整改措施总的目标是:真正做到自身正、自身硬、自身净。

 一、要做到自身正、自身硬、自身净,首先要勤学习、善思考, 做思想上的带头人。

 古人云:学而不思则罔,思而不学则殆。

 一个不学无术的人不可能成为思想高尚的人,更不能成为人人信任、委以诚意、与之同甘共苦的带头人。

 因此我要通过学习来不断的提高自己、充实自己、丰富自己, 增加自己的人格魁力和吸引力,进而团结、带领大家一道为实现绥滨检察振兴与进展而努力。

 既要学习政治理论、党的路线方针政策,提高政策觉悟和鉴别力,更好地驾驭全局,也要向书本学习,不断刻苦钻研,丰富理论学问,还要向实践学习,增加自己的才能,提高自己的能力;既要向先进典型学习,更要虚心向同志们学习,从而使自己能够更好地担负起肩上的担子。

 要增加党委意识、人大意识和市院意识,自觉接受县委和市院的领导,重大问题和疑难案件要主动向县委政法委、市院汇报,确保检察工作的正确方向。

 二、要做到自身正、自身硬、自身净,要突出抓好领导班子建

 设。

 队伍建设是根本,领导班子建设是关键。只有一流的班子,才能带出一流的队伍。

 领导班子肯定要严于律己,以身作则,讲党性,重品德,做表率,自觉为人民掌好权、执好法。

 要坚固树立科学进展观和正确的政绩观,不断提高自身的素养和修养,不断提高领导水平和法律监督能力,努力使自己成为时代需要的合格领导者。

 三、要做到自身正、自身硬、自身净,务必突出抓好专业化建

 设。

 当前,法律监督工作面临的执法环境越来越复杂,执法任务越来越繁重、执法工作越来越专业,检察人员假如没有足够的法律专业素养,仅凭热忱、靠经验执法办案是难以胜任的。

 要大力加强检察队伍专业化建设,围绕提高法律监督能力,进一步建立健全符合法律监督工作实际、具有检察机关特色的教育培训机制,切实加强对检察人员的专业化教育培训。

 要大力提倡学习型检察院建设,“一把手”首先要带头学习, 真正在全院形成刻苦钻研法学理论和检察业务的良好风气。

 要高度重视人才队伍建设,创新引进机制,优化培育环境,敬重人才,用好人才,下大力气培育更多具有精深法律功底、丰富实践经验的专业人才,切实提高法律监督能力和监督水平。

 四、要做到自身正、自身硬、自身净,务必突出抓好职业道德建设。

 对检察人员来说,假如自身不过硬,不依法办案,不公正执法, 就没资格监督别的部门,就不可能为人民掌好权,执好法,维护司法公正和社会正义更无从谈起。

 抓好职业道德建设是确保队伍自身洁净的思想基础。

 因此,要以忠诚、公正、清廉、严明为核心,大力加强检察队伍职业道德建设,狠抓纪律作风建设和反腐倡廉建设,把检察职业道德建设与执法规范建设紧密结合起来,把检察职业道德的基本要求变成执法、司法工作的规则、机制,进一步提升检察机关的执法形象和公信力,真正使检察人员成为社会公正正义的守护者。

 五、要做到自身正、自身硬、自身净,还要突出抓好自身监督制约机制建设。

 作为监督者,务必首先接受监督。

 否则,监督就不会有公信力,检察权还会被滥用。

 要自觉把法律监督工作置于党的领导和人大的监督之下,自觉接受政协民主监督、人民群众监督、新闻舆论监督,真正以公开促公正,以公正赢得公信,树立检察机关和检察人员可亲、可信、可敬的良好形象。

 对于关键执法岗位、一线执法人员,要强化监督制约,坚决防止执法不公、不廉问题的发生。

 要不断探索和完善对检察权运行实施监督的有效机制和制度体系,加大对执法过错责任追究的力度,努力形成对检察机关自身执法活动全过程、全方位的监督。

 做到自身正、自身硬、自身净是一项长期的任务,在今后的工作中,肯定要认真学习贯彻党的 xx 大精神和xx 重要讲话精神,依据“自身正、自身硬、自身净”的目标,持之以恒,常抓不懈,自觉做到党在心中、人民在心中、法在心中、正义在心中,真正把检察队伍建设成为一支政治坚决、业务精通、作风优良、执法公正的队伍,为开创中国特色社会主义检察事业新局面作出新贡献。

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