财务管理制度(完整) 财务管理制度(完好)公司财务管理制度（暂行）第一章总则为了增强财务管理，规范财务工作，促使公司经营业务的发展，提升公司的经济效益，依据国家的财务管理法例、制度的下面是小编为大家整理的财务管理制度(完整) ,供大家参考。
财务管理制度(完好)
公司财务管理制度
（暂行）
1/101/1财务管理制度(完好)
(6)
负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并查
核财会人职工作业绩，不停提升财务人员的业务素质。
(7)
包办总经理部署的其余工作。
3、会计的岗位职责
(1)
负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。
(2)
全面认识、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理
的各项规定，并正确执行。
(3)
负责总帐、明细帐、分类帐的查对工作，银行存款的调理工作，汇总会计凭
证，登记总帐。
(4)
实时申报、上交各项税款，合理避税。
(5)
对其余应收、应收帐款实时催收清理;按公司规定安排固定财产及库存资料等财产的清点。
(6)
每个月编制会计报表，保证报表数字真切，计算正确，钩稽关系清楚。
(7)
负责装订、管理睬计档案。
(8)
达成公司领导交办的其余工作。
4、出纳的岗位职责
(1)
办理现金进出和银行结算业务，严格依据我国有关现金管理和银行结算制度
的规定，管好钱币资本，不坐支现金，不用白条抵压现金。
(2)
次序、实时地登记现金和银行存款日志帐，保证数字清楚、内容正确，做到
日清月结，要实时查对库存现金，每周一填写钱币资本周报表。
(3)
保存好库存现金、有价证券，保证其安全无缺，若有欠缺要补偿损失。
(4)
保存好印章，严格按规定用途使用印章，推行财务章与法人章分别原则。
(5)
严格管理空白收条和空鹤发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。
(6)
达成公司领导交办的其余工作。
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(2)
对本公司推行会计监察。对不真切、不合法的原始凭据，不予受理；对记录不正确、不完好的原始凭据，予以退回，要求改正、增补。
(3)
应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每个月由会计编制并上报一次，会计报表须会计署名或盖章。
(4)
会计档案应装订成册。会计档案保存需指定专人管理，未经总经理赞同，别人不得带出、查阅和复印。
(5)
发现帐簿记录与实物、款项不符时，应实时向总经理书面报告，并恳求查明原由，作出办理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出办理。
3、财务工作应该成立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保存和收入、花费、债权和债务帐目的登记
工作。
4、财务工作人员调换工作或许辞职，一定与接收人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经
理进行监交。
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1、现金支出：单笔支出
5万元以下的由总经理批复，超出
5万元的报经董事会
赞同后批复。
2、花费支出：单笔无正规发票的支出
1万元以下（含1万）由总经理批复，超
过1万元的报经董事会赞同后批复。原始单据财务部要保存以备审计部审察。
3、固定财产购买：单件价值
3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超出
3万元的报经董事会赞同后批复。
4、融资或接受外来投资及其余重要资本事项由董事会合体决策。
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填写移交清单调式四份（一份交财务、一份部门保存、移交人接受人各执一份），移
交人、接受人、监交人及财务部有关
统计人员均应署名，并报财务存案。接受人应
查对账单金额及能否经过客户确认。
3、经营部对付工程款的回笼状况进行追踪，对应收款项要实时追收，按期作出
剖析。欠款催收应由有关业务人员或经办人负责追踪，财务部门予以监察。一旦货
款超出合同规按限期仍未能回收的，应追查经办人或有关人员的责任。
4、公司应设置“坏账准备”科目，财务应按期或每年年度终了对应收账款进行
全面检查，估计可能发生的坏账。关于没有掌握回收或回收可能性极小的应收款项
计提坏账准备。
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细则4：《花费报销增补规定》；
细则5：《工地用油管理方法》；
细则6：《物质管理账务办理程序》；
细则7：《款项支付管理方法》；
细则8：《备用金管理方法》；
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费并填制正式的差旅费报销凭据（按出差人员服务的工地分类记录，以便往后统计
核算、汇总）。
3）报销凭据经主管会计复审签章。
4）
单据交总经理签批。
5）
到财务部出纳处报销。
6）
出纳查阅报销人的借钱记录，冲消其借钱后，余额支付现金。如报销金额
小于借钱，则冲抵后从头按差额填借钱单。
3、审察要求
1）
认识出差工作状况。
2）咨询返回原由。
3）
审察单据的合法性和真切性，并与人员调换台帐查对。
4）
注明应由“大方重科公司”或“租借公司”报销。
4、出差天数的计算
1）
出差天数以正午
12:00为界线，以车、船票的时间为标准。
2）出发时间≤12:00的，出差天数为
1天，反之为半天。
3）
抵达时间＞12:00的，出差天数为
1天，反之为半天。
5、公司只报销有发票的花费，无发票的需预先向财务部说明状况，以其余单据
充抵，但需要在单据反面注明状况，不然不予报销；充抵单据与正式发票分别张贴，不可以在一个报销单中报销。原始单据财务部要保存，以备审计。
二、米厂购物花费
1、米厂购物花费指：
1）
加工设施使用、养护维修所需的机物油料耗费资。
2）加工工具购买维修费及资料费。
2、米厂所需物件一定按估算办理，特别状况需预先经部门负责审察，报专人同
意后购买。
3、报销需有发票或收条，并填写购物清单，注明物件名称、型号、数目、单价、金额、用途等。
4、审批程序：
1）将单据按要求分类汇总后交部门负责人审察。
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2）单据交总经理签批。
3）到财务部成本会计处办理账务或付款手续。
三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、维修费
1、车辆燃油费、过路费、维修费
(维修费一定经赞同)的单据要分别粘贴。
2、过路费要填写“差旅报帐清单”，要准时间次序挨次填写，注明起止日期、起止地址和金额。
3、维修费要附维修项目和改换件清单。
4、将单据按要求粘贴后需部门负责人审察署名、交总经理签批后转财务部办理
报销手续。
七、办公费及其余花费
1、该类花费指：
1）平时办公所发生的印刷费、邮电费、通信费、交通费、运杂费、培训费、操
作人员办证费、广告宣传费、保险费、租借费、业务款待费等。
2）财务花费。
3）经营花费。
4）办公车辆的燃油费、过路费、维修费等。
2、该类花费发生前原则上经部门负责人或总经理赞同后方可实行。
3、该类花费的单据均需部门负责人审察署名、交总经理签批后转财务部办理报
销付款手续。
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